引用于 知识菌 在 20 7 月, 2020, 3:02 下午

美国的retirement plan 有好多种，IRA, Roth IRA, 401K,403B, SIMPLE IRA, SEP Plans, Profit-Sharing Plans, Pension Plans 很多种。而涉及到最多的就是两大类：401K和IRA。 经常有人一说IRA 就以为是401k，其实这两个是不同的概念。401K 是 Defined Contribution Plan. 这个账户是你的公司帮你开的，然后在你的Payroll 里直接把税前Pre-Tax的钱放进401K账户里面。每一个公司都会选择自己的合作的资产管理公司来对这些钱进行管理。一般来说，你自已对账户里的钱投资类型的选择比较有限，无非都是些共同基金(Mutual Fund)。如果公司合作的平台好，你就可以多项组合。

一、401K 有两种：分别是Traditional 401K and Roth 401K （一）Traditional 401K--进门免税，出门交税

1. Tax Deferral - 税收延迟。

请注意，是税收延迟!不是taxfree!Traditional 401k 是进门免税，出来收税。每年放进账户的钱是税前的钱 pre-tax。比如说，今年你（30岁）选择放$19,500 。这个$19,500是没有交任何联邦税的，直接从你的payroll到401k的账户。30年后，假如按照一年4% gain 涨。那么当你60岁的时候这笔钱就是$63,246。当你要取出这本金和增长$63,246都是要收税的。假如你60岁的时候取出$63,246,就是按照这一年的ordinary income 来收税。

2. Company Match - 很多公司都会match 你的401K。

比如，你每年存$19,500，如果公司match $6,000. 那么公司就会往你的账户加$6,000. 这一部分也是当年不收税的。Match多少这个就看每个公司的福利啦。401K每年的个人可以放进账户的pre-tax钱是有最高限额的。(2020年是$19,500)。但是公司match 的这一块不算入这$19,500里面。401K 个人+公司match 最多可以放$ 57,000 pre-tax in 2020. 就是说你个人在2020年最多可以在Traditional 401k 里放$19,500.在这个基础上，你的公司还可以帮你放入$37,500。但很少有公司有这么好的福利。

3. No Income Phaseout - 401K不受收入的限制。

无论你的年收入是多少，每年都可以往401K 账户里存钱<= $19,500 (2020)。而后边要讲的IRA就受年收入的限制。

（二）Roth 401K - 进门交税，出门免税

很多公司提供的另外一种选择就是Roth 401K。Roth 401K 就是进门交税，出门免税。和Traditional 401K 的收税时间正好相反。你放进Roth 401K 的钱是税后的钱。但是账户到取出的时候是不需要交税的。如果今年你30岁选择放$19,500 进你的账户。这个$19,500是 after tax 先交税了的。30年后，按照一年4% gain 涨。那么当你60岁的时候就是$63,246。这$ 63,246的本金加增长就是完全的tax free了。但是无论你选择 Traditional 401K 还是Roth401K, 你个人一年能够放入的总合是$19,500。

二、IRA - 个人退休账户Individual Retirement Account

IRA 是个人自己开的，和公司无关。就像自己去开一个银行账户一样。IRA 和401K 最大的区别就是IRA的投资产品选择自由度大，基本上什么股票啊，基金呀，债券，ETF， REITs 都可以买。你可以选择任何一个broker银行来开户，可以只开一个，也可以在不同的银行开。但是无论你开多少个。每年的存入总金额是有上限的。(2020年的上限是$6,000但是受收入的限制)。

IRA 里面有Traditional IRA and Roth IRA.

（一）Traditional IRA - 进门免税，出门交税 IRA 主要是针对有工作收入，但是公司不提供401K 的人们。Traditional IRA 和Traditional 401K 从税的方面比较像。同样都是tax defer. 在你contribute到你账户的这年，你可以在你的税表里的Adjusted Gross Income 里面减掉(相当于不交税)。然后在你取的那一年，按照当年的 Ordinary Income Rate 来交税。当然，如果你是高收入，而且公司又有提供401K了。那么你可以免税的额度就会减少或者没有。

（二）Roth IRA - 进门交税，出门免税 Roth IRA 和Roth 401k 交税的方式基本一样。就是进入账户的是当年税后的钱。等到60岁要取出的时候不交税。但是RothIRA 和Roth 401k 最大的不同就是Roth IRA 受收入的限制。如果是高收入人群，可能就不能放入Roth IRA 账户了。(MAGI married $206,000/single $139,000)

所以，大家可以对号入座：

1、在年轻刚开始工作，收入还没有那么高的时候，能放Roth IRA, 尽量放满. ($6,000 in 2020)

2、公司有401k ，能存满还是尽量存。即使存不了那么多，也要拿到公司的最高的match额度。

3、对于是存Traditional 401k or Roth 401k, 看个人收入的估至。如果觉得自己是潜力股，就存Roth。如果预估收入平稳，到60岁后想去周游世界，现在就多放Traditional 401K, 目前省税，60岁后取也不会是太高的税率。

4、有选择困难，那就两个都放一部分。

5、月光族，或资金非常有限的建议是water fall logic: 先放到公司401K match maximum - 如果还有余粮放Roth IRA /Traditional IRA - 再有余粮就放满401K max。这样在资金有限的情况下可以平衡了401K and IRA，可以拿到公司match,也可以有IRA里自由的投资组合。

6、 在新的Secure Act 中，政府也是加大力度鼓励雇主多提供401k。把小公司设立退休金可以拿的Tax Credit 从原来的$500, 增加到了$5,000。如果你的公司还没有设立401k。